Auswertung
Live berechnet aus Verkaufsmengen × Sales&COGS-Annahmen sowie Betriebskosten.
Erfolgsrechnung-Vorschau je Monat
Umsatz je Verkaufskanal
Proof of Concept: EBIT hier = CM2.5 − OPEX, ohne Personalkosten, Abschreibungen, Steuern und FX-Umrechnung. Die Sales&COGS-Kaskade (Netto-Umsatz → Bruttomarge → CM2 → CM2.5) ist eine best-mögliche Rekonstruktion aus dem Excel-Zeilenaufbau, nicht aus den Original-Formeln (siehe Kommentare in app/services/unit_economics.py) — bitte gegen echte Zahlen verifizieren.
Plan-Erfolgsrechnung
Vollständige GL-Konto-Kaskade je Monat (2026–2030) in CHF, inkl. Jahres-Total und Veränderung vs. Vorjahr: Ertragskonten → Warenaufwand-Konten → Gross Profit → Personalaufwand → Betriebsaufwand → EBITDA → Abschreibungen → EBIT → Finanzaufwand/Ausserordentliches → EBT → Steuern → Net Result. Szenario, Land und Business Model oben wählen (Land/Business Model optional, ohne Auswahl = alle).
Ertrags- und Warenaufwand-Konten: Quelle „Sales & COGS GLA's" (Buchhaltungs-Query) plus Ergänzung für Verpackung/Distributionsgebühr/Kreditkartengebühr — aus den Sales & COGS Annahmen hergeleitet, nicht aus manuell erfassten Buchungen. Gross Profit = Total Ertrag − Total Warenaufwand folgt damit exakt dem echten Kontenplan (inkl. Ausfuhrfracht/-zoll/-lager, die dort ebenfalls unter „44 Warenaufwand" gebucht werden). Delkredere/Bad-Debt (3408) mindert den Umsatz statt die COGS zu erhöhen, wie es der Kontenplan vorsieht. Personalaufwand (50/57/58/59) und Betriebsaufwand (60–664) kommen dagegen aus der OPEX-Eingabe — dort direkt erfasste Buchungen.
Cashflow-Abschnitt: echte Kaskade nach der indirekten Methode (Net Result + Abschreibung ∓ Working-Capital- Veränderungen bei Debitoren/Vorräten/Kreditoren = Operating Cashflow; CAPEX-Ausgaben = Investing Cashflow; Darlehen/Einlagen/Dividenden = Financing Cashflow), identisch zur Bilanz-Seite berechnet — siehe dort für den vollständigen Bestandesnachweis inkl. Bilanzkontrolle. Bewusst ohne Land-Filter: Cashflow/Bilanz sind konzernkonsolidiert (siehe Eröffnungsbilanz per 31.12.2025) und daher unabhängig vom oben gewählten Land-Filter — nur Business Model wirkt sich hier aus.
Sales-Mengen
Verkaufte Stückzahlen (Schuhe) je Land, Jahr (2026–2030) und Monat — wie im Excel, inkl. Jahres-Total und Wachstum ggü. Vorjahr. Segment und Szenario oben wählen, dann direkt in die Matrix eintragen oder per Excel importieren. Preis/COGS kommen aus den Sales&COGS-Annahmen (nächster Menüpunkt).
Sales & COGS Annahmen
Ø-Stück-Ökonomie je Segment, Land und Halbjahr (2026–2030) — bildet die komplette Deckungsbeitrags-Kaskade aus dem Excel nach. Segment und Land oben wählen, dann direkt in die Matrix eintragen oder per Excel importieren. Alle Werte werden in CHF erfasst.
FOB-Kalkulation
Ø-FOB-Einkaufspreis (Avg. COGS in CHF). Preis und Gewichtung sind global — identisch über alle Business Model/Channel/Land-Kombinationen. Gewichtung muss je Halbjahr 100 % ergeben (Check-Zeile unten).
Produzenten — Zahlungsbedingungen
Bis zu 2 Zahlungstranchen je Produzent, in Tagen nach Rechnungsstellung (nicht Lieferung/On-Stock — die Lead-Time bis On-Stock wird je Standort bei Inventory Planning gepflegt). Neue Produzenten entstehen automatisch beim Anlegen eines Modells mit neuem Producer-Namen (Standard: 100% sofort), hier lassen sich die Terms anpassen.
| Produzent | Anteil 1 (%) | Tage 1 | Anteil 2 (%) | Tage 2 |
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Verkaufspreis-Kalkulation
RRP (Lokalwährung, je Modell) → Markup (Multiplikator, gilt für alle Modelle gleich, z.B. 2 → Wholesale = RRP / 2) → Wholesale Price → Avg. Selling Price in CHF, je Business Model/Channel, Land und Halbjahr (2026–2030) — analog zu den Sales & COGS Annahmen. Dieselben Modelle wie in der FOB-Kalkulation; Gewichtung wird von dort übernommen (global, dort pflegen).
Währungen
Wechselkurse zu CHF (Basiswährung) je Halbjahr (2026–2030) — wird für die FOB-Kalkulation und die künftige FX-Umrechnung im Rechenkern verwendet.
OPEX-Eingabe
Betriebskosten je Konto, Land, Business Model/Channel (optional) und Szenario — je Kombination beliebig viele benannte Kostenzeilen (z.B. je Mitarbeiter), Eingabe je Monat 2026–2030 analog den Sales-Mengen. Konto, Land, Segment, Szenario und Währung oben wählen, dann direkt in die Matrix eintragen oder per Excel importieren.
OPEX-Übersicht
Alle erfassten Kostenzeilen, gruppiert nach Konto — mit Land, Business Model/Channel und Szenario. Summen je Jahr (2026–2030) in CHF umgerechnet inkl. Veränderung vs. Vorjahr, Zwischentotal je Konto.
CAPEX-Eingabe
Investitionen je Konto (Anlagevermögen: 150/170/18), Land, Business Model/Channel (optional) und Szenario — je Kombination beliebig viele benannte Investitionszeilen mit eigener Nutzungsdauer, Eingabe je Monat 2026–2030 analog OPEX. Die Abschreibung (Konto 69) wird daraus automatisch linear über die Nutzungsdauer berechnet — nur für neue Investitionen ab Kaufmonat. Für bereits bestehende Anlagen (Eröffnungsbilanz per 31.12.2025) weiterhin die Abschreibung manuell auf Konto 69 in der OPEX-Eingabe erfassen; die Plan-Erfolgsrechnung summiert beide Quellen.
CAPEX-Übersicht
Alle erfassten Investitionszeilen, gruppiert nach Konto — mit Land, Business Model/Channel und Szenario. Summen je Jahr (2026–2030) in CHF umgerechnet inkl. Veränderung vs. Vorjahr, Zwischentotal je Konto.
Financing-Eingabe
Darlehen (Konto 210/240), Eigenkapital-Einlagen (Konto 280) und Dividenden (Konto 299) je Szenario — bewusst ohne Land/Business Model, da Financing ein Konzernthema ist. Betrag positiv = Zufluss/Erhöhung, negativ = Rückzahlung/Dividende. Konto und Szenario oben wählen, dann direkt in die Matrix eintragen.
Inventory Planning
4 Quartals-Produktionsläufe/Jahr (Rechnungsstellung am 15. des Startmonats, deckt die Verkaufsmenge desselben Quartals): Main SS → Jan–Mär, Pre AW → Apr–Jun, Main AW → Jul–Sep, Pre SS → Okt–Dez. Produktionsmenge = Verkaufsmenge × (1 + Überproduktion %, siehe Sales & COGS Annahmen). Standort: „Headquarter" = alle Länder ausser USA zusammengefasst, „United States" separat.
Lead-Time (Tage bis On-Stock)
Tage zwischen Rechnungsstellung/Versand beim Produzenten und „On Stock" im Lager, je Standort — hängt von der Versandroute zum Ziel ab, nicht vom Produktmodell oder Produzenten.
| Standort | Lead-Time (Tage) |
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Produktionsplan (Stück)
Überproduktionsbereinigte Menge je Business Model, Standort und Saison.
Lagerbestand (kumuliert)
Stück und CHF-Wert (Moving-Average-Methode) je Business Model, Standort und Monat. Zuwachs im On-Stock-Monat (Rechnungsdatum + Lead-Time je Standort, siehe oben), Abgang mit den Verkaufsmengen. Spalte „Jahresende" zeigt den Bestand per Dezember (nicht die Jahressumme).
Accounts Payable (CHF)
Fällige Zahlungen je Produzent und Monat, aus der Quartalsproduktion via Modell-Gewichtung (FOB-Kalkulation) und den Produzenten-Zahlungsbedingungen (Rechnungsdatum + Tage). Fehlt ein Wechselkurs zur Fälligkeit, wird der Betrag NICHT stillschweigend zu CHF 1:1 umgerechnet, sondern ausgelassen (analog zur OPEX-Übersicht).
Bilanz
Aktiven/Passiven je Monat (2026–2030), fortgeschrieben ab der Eröffnungsbilanz per 31.12.2025 (Quelle: konsolidierte Konzernbilanz rubirosa Gruppe). Cashflow nach der indirekten Methode (Operating/Investing/Financing), Bilanzkontrolle-Zeile prüft Aktiven − Passiven (muss 0 sein).
Ist/Soll-Vergleich
Konsolidierte Ist-Werte (AG/RMG/LLC/RFG, aus Ist-Buchungen je Detailkonto) gegen die Planzahlen der Plan-Erfolgsrechnung, je Planungskonto. Aktueller Monat vs. Budget vs. Vorjahresmonat, sowie YTD-Varianten, je mit %-Abweichung. Ist-Werte sind gesellschaftsübergreifend konsolidiert (kein Land-/Business-Model-Filter möglich).
Unmapped Konten
Detailkonten (je Gesellschaft) ohne Zuordnung zu einem Planungskonto - z.B. neu im ERP angelegte Konten. Ist-Importe für Monate mit Buchungen auf diesen Konten werden abgelehnt, bis hier eine Zuordnung gesetzt ist.
| Gesellschaft | Code | Name | Typ | Planungskonto |
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